2012年12月《EMS国家注册审核员考试试卷》：

在审核公司内审时发现，审核计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但不能提供对分部（在另一城市）的书面记录，内审组长说：分部主要是为了方便顾客而设立的，业务流程同总部相同，以前的审核也只是由分部的人员将检查表填好而已，这次审核分部工作忙没有来的及填写，过两天会补齐。

答案：

不符合事实：公司内审计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但未提供对分部实施审核的书面记录。

不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：策划和实施审核及报告审核结果、保存相关记录的职责和要求”



我的观点：

应该判：不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：审核准则、范围、频次和方法”



请各位发现高见！

谢谢！

我认为是4.5.5内部审核　　组织应确保按照计划的间隔对环境管理体系进行内部审核。目的是：
　　a) 判定环境管理体系
　　　　1) 是否符合组织对环境管理工作的预定安排和本标准的要求；
2) 是否得到了恰当的实施和保持。

实际上该公司未按策划的安排实施审核，保持记录。